삼쩜삼 이용자 223만명·신고 319만건 분석, 최초 이용자 45%가 추가 환급 신청

세무 플랫폼 삼쩜삼의 비식별 개인별 신고 데이터 319만여 건을 분석한 연구 결과가 나왔다. 성균관대학교 경제학과 박민수 교수와 서던일리노이대학교 경제학과 이수정 교수 등 연구팀은 2023년 6월부터 2026년 5월까지 이용자 223만9556명이 한 세금 신고 319만8315건을 들여다봤다. 삼쩜삼은 자비스앤빌런즈가 운영하는 플랫폼이며, 이 데이터는 회사가 제공했다.

연구팀은 세무 플랫폼이 납세자의 환급권 행사와 신고 비용에 미치는 영향을 살펴보기 위해 세 가지를 분석했다. 미청구 환급권 실현과 금전적 편익, 신고시간 절감 및 시간 선택권, 결제 방식에 따른 신고 소요시간 변화다.

분석 표본과 주요 수치

환급권 실현: 최초 이용자 45%가 추가 신청

삼쩜삼 최초 이용자의 45%는 정기신고 외에 기한후신고나 경정청구를 최소 한 번 이상 진행했다. 추가 환급 신청으로 이어진 비율이다.

이용자 특성과 소득 귀속연도를 통제한 분석에서는 삼쩜삼 신고가 다른 채널보다 평균적으로 3만7850원 더 많은 금전적 편익과 연관됐다. 대부분의 소득 구간에서 삼쩜삼 신고의 평균 환급액이 다른 채널보다 높았다. 다만 연구팀은 이를 환급액 증가의 직접 인과로 해석하지 않았다.

긱워커와 혼합소득 이용자 비교

긱워커는 프리랜서와 플랫폼 기반 단기근로자 등을 가리킨다. 이들의 연평균 소득은 약 540만원, 연평균 환급액은 약 12만원이었다. 근로소득과 기타소득 등 2개 이상이 섞인 혼합소득 이용자는 연평균 소득이 2310만원, 연평균 환급액이 약 12만5000원이었다.

연구팀은 긱워커가 소득이 낮아 비슷한 환급액이라도 상대적 금전적 편익이 더 클 수 있다고 봤다.

신고시간: 야간·주말 신고가 과반

2026년 정기신고 기간에 평일 오전 6시~오후 6시에 신고한 이용자는 42.4%였다. 나머지 약 57.6%는 평일 야간이나 주말 등에 신고해 신고시간 선택권이 넓어졌다. 지난 5월 삼쩜삼을 처음 이용한 신고자 중 약 30%는 신고를 시작한 뒤 5~6분 안에 절차를 마쳤다.

결제 방식별 신고 소요시간

신규 유료 이용자의 신고 소요시간 중앙값은 선결제 방식이 적용된 2024년 약 1일, 2025년 약 6시간이었다. 후불제가 도입된 2026년에는 약 20분으로 줄었다.

연구팀은 후결제 방식이 결제 단계의 지출 부담과 심리적 장벽을 낮춰 신고 완료를 앞당기는 데 기여했을 가능성이 있다고 밝혔다. 여러 변화가 함께 있었기 때문에 단순 비교에는 주의가 필요하다고 덧붙였다.

연구진 평가

연구진은 세무 플랫폼을 기존 제도를 대체하기보다 납세자가 낮은 비용으로 접근하도록 돕는 ‘보완적 디지털 인프라’로 평가했다.

박민수 성균관대 경제학과 교수는 “이번 연구는 온라인 세무 플랫폼의 편익을 납세자의 소득 수준과 주 소득원천별로 구분해 살펴봤다는 데 의미가 있다”고 말했다. 또 “기존 신고 과정에서 상대적으로 높은 비용과 시간 소요 부담을 갖는 저소득·긱워커 집단에게 온라인 플랫폼이 어떤 역할을 할 수 있는지 실제 이용 데이터를 기반으로 확인할 수 있었다”고 밝혔다.

이번 연구 논문은 연말 학술대회에서 발표하고 학회지에 투고할 예정이다.